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您是否正在向日本提供数字服务?



如果你’作为日本客户的数字服务提供商,请注意,2015年10月1日引入的更改可能会影响您。

旧规则

根据《消费税法》(1988年第108号法案),在日本提供的服务应缴纳相当于增值税(即增值税)的消费税。

确定在日本国内还是国外提供服务的标准因服务的性质而异。

根据现行规定(即2015年10月之前),与提供电子商务服务(例如电子书,在线游戏,音乐的互联网传送等)有关的银河体育娱乐待遇为 由服务提供商的位置确定。

因此,根据现行法律,由离岸服务提供商(例如,位于爱尔兰的公司)向日本客户提供的此类电子商务服务无需缴纳日本消费税。

新规则

从2015年10月1日起,将有新规定。对于(a)企业对企业服务和(b)企业对消费者服务而言,这将是不同的。

例如,如果一家爱尔兰公司直接向日本消费者提供数字服务,则该爱尔兰公司将有义务向其日本客户收取消费税,并将所收取的消费税支付给NTA或国家税务局。

这项修订的结果是,向日本客户提供数字服务的外国或离岸公司/企业将被要求提交消费税申报表。如果这适用于您,建议您指定一个税务代理人(即日本的代理人,该代理人将处理外国公司/独家贸易商/个人所需的所有税务程序)。

对于企业对企业的交易,将引入反向收费机制。这就要求日本的服务接受者同时声明(a)应税销售和(b)相关交易 消费税申报单中的到期日。在这种情况下,外国或离岸公司没有义务在日本提交纳税申报表。

总之,在反向收费机制下,从跨境电子商务服务中收取的费用应缴纳消费税,但日本购买者需要向NTA缴纳消费税。

你该怎么办?

1.确定您提供的服务类型,即是企业对企业服务还是企业对消费者服务?

2.如果是企业对消费者服务,则应尽快与NTA网站联系并注册为外国供应商,或者与合格的专业税务代理联系以处理您的税务事务。

3.您应该查看您的条款和条件,以确保反映出这些更改。

4.您应该查看您的处理程序,以确保建立了正确征收消费税的机制。

需要注意什么

您应该留意来自代理商的类似电子邮件,内容如下:

“日本消费税(JCT)法规最近发生的变化将影响您的帐户。

从2015年10月1日开始,您将负责确定和向日本客户销售JCT并向其收费。

当前的JCT率为8%。

您还将负责将任何JCT金额汇出并报告给NTA(日本国家税务局)

即使您的公司不在日本,这也适用于所有出售给日本客户的数字产品。”

想要查询更多的信息, 与克莱尔·麦克纳马拉(Claire McNamara)联系.

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自从1996年在都柏林成立客户咨询中心以来,克莱尔·麦克纳马拉(Claire McNamara)在成功地为企业,公司和个人税务客户提供咨询方面已经建立了良好的声誉。她的知识涵盖各个领域,她的经验包括公司交易,遗产税规划,国际银河体育娱乐条约,个人税以及针对影响非住所个人和离岸客户的问题提供咨询。她不断为高净值私人客户,物业所有者,高管,企业家,演艺人员和各种专业人士提供增值服务和高效的银河体育娱乐管理解决方案。

作为一名特许税务顾问,克莱尔(Claire)在专业实践方面拥有丰富的经验,并将亲自帮助您胜任,专业和成功地处理所有税务事务。她还就主要专业会计资格课程开设了关于银河体育娱乐的广泛演讲,包括A.C.C.A.,A.C.A.。和C.P.A.并积极地为学生准备爱尔兰税务学院的CTA资格。

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