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遗产规划档案

《减税和就业法》中的税收变更

MITCHELL MILLER-加利福尼亚洛杉矶的房地产规划律师
以下是2018年至2025年最重要的税收变化:

个人税项变更

1.降低个人税率–最高税率降低至37%

2.杂项逐项扣除– 从2018年至2025年不可抵扣!

一种。适用于总计 所有 杂项扣除

b。包括家庭办公室,汽车和类似的扣除额

3.州和地方税收减免– 10,000美元的限额

一些州已经制定(或准备颁布)法律,允许纳税人以慈善捐款代替税收,希望能在扣除州和地方税收的范围内达到1万美元左右。

对于个人而言,美国国税局(IRS)宣布将发布法规,禁止任何此类款项作为慈善捐款。 10,000美元的限额当然适用于此类付款。

美国国税局(IRS)已发布规则,允许进行此类付款的企业实体将其扣除为普通和必要的业务费用,而不是慈善捐款。该规则并未阐明任何剩余的超过10,000美元的税款余额会如何处理,但似乎任何此类金额都无法抵扣。

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您有家族企业的继任计划吗?

米切尔·米勒
如果您拥有家族企业,则在规划房地产时将面临最困难的问题之一。不是税收问题-相比之下,这些问题很容易处理,但是与您离开的企业相关的家庭动态却很容易。

通常,您-创始人-对业务的看法与成年子女(未来的受益人)会有很大不同。

  • 对您来说,业务可能代表着家族遗产的核心;对于您的孩子来说,这可能并不重要,甚至是过时且不必要的负担。
  • 可能有一些孩子从事这项业务,而另一些孩子则没有参与;您如何确保所有人受到平等对待?
  • 假设一个或多个与业务无关的孩子想参与其中,或者一个或多个孩子想要退出?
  • 也许现在是企业过渡到专业或员工管理的时候了,尽管您无法想象放弃控制权。
  • 出售给竞争对手甚至清算也许是正确的举动。您会如何看待自己在拍卖场上的生活?

这些只是少数情况,可能会导致难以制定满足您家人需求的计划。您可以看到为什么统计数据表明,只有大约30%的家族企业能够存活超过一代,而只有大约10-15%的家族企业能够存活到第三代。

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支票和储蓄账户的房地产规划技巧等

米切尔·米勒(Mitchell Miller)

沃伦·科扎克(Warren Kozak)于2018年4月27日在《华尔街日报》上发表的文章,题为“如果没有情感上的人,就可以限制死亡的财务费用”,其中有几个要点-作者称其为“真正的菜鸟错误,导致数小时的额外工作和巨额费用”,这启发了他写这篇文章,以使他人免于自己的错误。

这只是他文章中的一个重要问题:

问题一:当我们打开那些支票和储蓄帐户时,我们从未命名受益人。我错误地认为,一旦死亡,我们的账目就会简单地转到其他账户。开户的银行家从不建议。如果有一位指定的受益人,她的账目将被简单地归入我的账户。取而代之的是,我不得不雇用一名律师,时薪465美元,向法院请愿我为她的遗产执行人。我需要这种权力来转移她的帐户。在纽约市,必要文件的归档费用为1,286美元。律师的流动费用为$ 7,402.00,我希望它会增加。 [在加利福尼亚,成本可能更高-MM。]

我还需要管理她的退休帐户和共同基金的公司的文件,因为在银行,我们从未任命过受益人。顺便说一句,这份文件还需要签名保证或公证,可能需要花费一个下午的时间。

这些只是看似“简单”的金钱问题中的一部分,如果遗产规划和文件编制不正确,可能会给您的预期受益者带来麻烦和费用。

对遗产规划有疑问吗?联系 米切尔·米勒.

 

了解IRS的外国税收陷阱:意外情况纳税人发现自己陷入困境

Mitchell R. Miller-加利福尼亚比佛利山庄房地产与信托律师

尽管IRS开展了宣传运动,但许多人仍然不知道IRS在国际舞台上已经开展了巨大的执法工作,以促使人们报告国外帐户和国外收入。而且,如果您拥有外国资产,您可能会对这种执法努力适用于您感到惊讶。

具体而言,美国国税局已出于所有实际目的,取消了针对美国公民和居民的银行保密制度,迫使外国银行识别其所有美国账户持有人。在许多情况下,外国银行只是将其所有美国存款人踢出去。而且,不报告外国账户,收入和交易的处罚每年都在增加。

在最近的一个案件中,联邦陪审团裁定,一个人如果没有报告其外国帐户的存在,或未将其帐户的利息计入其收入,应处以该帐户最高价值的150%的罚款。没错-整个帐户价值的一倍半!

那只是惩罚。会有税收,税收利息和罚款罚款!

您需要报告什么类型的异物?

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没有遗产计划是相同的:第2部分–财务

Haik Chilingaryan-没有房地产计划是一样的-第2部分

对于我们所有人的存在,在公众中普遍存在一个误解,即房地产规划仅针对富人和“信托基金婴儿”。但是,这个想法离事实还远,尤其是考虑到我们在家庭动力和经济机会方面看到的最新变化时。

美国的三大金融机构包括银行业,股票经纪业和保险业。根据《格拉斯-斯蒂格尔法案》,每个主要行业不得从事其他两个行业范围内的活动。 1999年,废除了《格拉斯-斯蒂格尔法》,为每个主要行业开展属于其他两个行业范围的活动和交易敞开了大门。反过来,这增加了无限繁荣和金融崩溃的可能性。

此分为两部分的文章的第二部分(查看第1部分)从遗产规划的角度分析财务规划。财务规划是房地产规划的重要组成部分。退休之前产生的财富数量通常将决定您是否会过上舒适的退休生活,以及在死后是否有任何剩余的收入可以转嫁给您的后代。选择退休计划时,理想情况下,您希望将以下税收有效策略进行某种组合:要使缴款可抵扣税款,应将增值额递延税款,而分配应免税。

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没有遗产计划是相同的:第1部分–家庭

Haik Chilingaryan-房地产规划家庭

对于我们所有人的存在,在公众中普遍存在一个误解,即房地产规划仅针对富人和“信托基金婴儿”。但是,这个概念离真理还遥不可及,特别是考虑到我们在家庭动力和经济机会方面看到的最新变化时。

从历史上看,家庭由一名男性父母,一名女性父母和一个或多个孩子组成。尽管传统家庭仍然非常多,但现在几乎可以想象到各种情况的家庭结构组成。这包括有单亲母亲或单亲父亲抚养的子女的家庭,有或没有子女的同居夫妇以及既没有子女也没有家庭伴侣的人。这绝不是详尽的清单。因此,几乎每个家庭的内部结构都是独特的,这反过来又需要为每个家庭实施精心设计的规划技术。

这篇分为两部分的文章的第一部分分析了有小孩的家庭,有成年子女的家庭,已婚夫妇,未婚同居夫妇以及既没有孩子也没有同居伴侣的人的计划考虑因素。

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房地产规划简而言之

Haik Chilingaryan,加州洛杉矶房地产规划税务律师

什么是遗产规划?

遗产计划包括信托,遗嘱,医疗保健指示,财务指示,监护人指定和生活遗嘱。但是,适当的房地产规划不仅包括交付这些文件,还包括确定客户所追求目标并制定可帮助其实现目标的策略的过程。因此,遗产规划主要包括您从专业人士那里获得的建议和指导,他们可以成为您财产保管的管家。

简而言之,我们的公司采用了全面的房地产规划方法,不仅包括在死亡时分配个人资产的方法,还包括实施在生命中保留最多财富的策略。随之而来的是,一生中可以保留的最多财富可以增加遗产的整体价值,受益人去世后将获得遗产的总价值。我们公司还使用法律领域中可用的各种工具来保护我们的客户资产免受债权人和掠夺者的侵害。

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房地产规划的五种免税理由

现在,统一礼品和遗产免税额为每人549万美元,是否仍然需要生活信托或遗产计划?除了节省遗产税外,制定全面遗产计划的原因还有很多。以下仅是五个理由,一个好的房地产计划可以如何有益并帮助实现目标。

1)避免遗嘱认证

在加利福尼亚,遗嘱认证是一个必须向法院证明遗嘱的过程,而且众所周知,这既昂贵又冗长。除了行政上的麻烦之外,遗嘱认证的费用最高可达遗产的4%。但是,有了适当的信任计划,可以避免遗嘱认证和收费问题。 阅读更多

公斤视频:在庄园规划中使用成本分摊

吉安·帕齐亚(Gian Pazzia)

公斤视频:在庄园规划中使用成本分摊

在AICPA最近发表的一篇文章中, 成本分离 在房地产规划中,我们的主题专家CCSP的Gian Pazzia详细介绍了在死亡发生后通过经常被忽视的方面创造永久性节税的能力。 阅读更多