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您打算进行税务评估多长时间了?



纳税人经常提出的问题是:

国税局需要多久对我的纳税申报表提出质疑并评估额外的税收?

对于大多数报告了所有收入的纳税人,国税局自提交申报表之日起有三年的时间对其进行检查。这一时期被称为时效法规。但是,请耐心等待–就像在所有税项中一样,这并不是那么明确。这是一些并发症:

您在四月到期日之前提交 –如果您在四月到期日之前提交,则三年时效法规仍将从四月到期日开始。因此,提早提起诉讼不会开始更早地执行时效法规。例如,无论您是在2015年2月15日还是2015年4月15日提交2014年申报表,法规都直到2015年4月15日才开始生效。

您在四月到期日之后提交 –迟交申报单的评估期从实际提交后的第二天开始,无论迟到是由于纳税人的拖欠还是由于IRS批准的延长申请。例如,假设您2014年的回报是 延期 直到2015年10月15日为止,而您实际上是在2015年9月1日提出申请。美国国税局(IRS)进行进一步评估的时效法规将于2018年9月2日终止。因此,您提交这些扩展名越早提交,越早开始运行时效法规。

如果您要保持谨慎,则可能希望保留对提交退货时间的验证。对于以电子方式提交的退货,您可以保留来自国税局的确认,以接受以电子方式提交的退货。如果您提交纸质回执,则可以在邮寄回执时从邮局获得邮寄证明。

您提交了 修改后的报税表 –如果在提交原始纳税申报单后随后发现自己出了错,则使用经修改的纳税申报单来更正原始纳税申报单。除非在时效期限届满前60天内提交修改后的纳税申报表,否则提交修改后的纳税申报表不会延长时效法规。如果发生这种情况,美国国税局通常会在收到纳税申报表后的60天内评估附加税。

您低估了您的收入超过25% –当纳税人少报其总收入超过25%时,三年的时效法规将增加到六年。在确定是否忽略了25%以上时, 资本损益 没有被网仅考虑收益。这些“遗漏”不包括在回报表或所附声明中提供足够信息的金额。为此,与贸易或业务有关的总收入是指从商品或服务的销售中收受或应计的总额,但不减少这些商品或服务的成本。

您迟到了三年 –假设您拖延时间,并且在该纳税申报单的4月到期日之后三年或更长时间提交纳税申报单。如果您欠钱,则必须偿还欠款加上利息,逾期备案和逾期付款罚款。如果您要退款,您将被没收退款,并可能被收取最低$ 135的延迟提交罚款。提交截止日期后三年不退款。

十年收集期 –在法定期限内对税款进行评估后,美国国税局可在评估后的10年内或在纳税人和美国国税局协定的任何征税期届满前的征税或法院程序中征税。 10年期限。

切记不要丢弃您的 税务记录 直到法规生效为止。处置旧税收记录时,请注意不要丢弃能证明未售商品成本的记录。例如,您可能已将房屋装修记录与装修年份的年度收据放在一起。您不希望丢弃这些记录,直到销售房屋的一年的法令用完为止。股票,债券,再投资的股息,商业资产或您将来将要出售的任何需要证明成本的物品的购买记录也是如此。

如果您在提交申报单方面落后于您,并且想赶上进度,请 在TaxConnections上与我联系。如果您发现自己的原始申报单遗漏了一些东西,并且想提出一份修改后的申报单,我也可以提供帮助。

文章重点:

•时效法规
•在四月到期日之前提交
•4月到期日之后提交
• 延期
•修改后的退货
•三年规约
•轻描淡写超过25%
•十年收集期
•税务记录

原始发表者:  巴里·福勒

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巴里·福勒(Barry Fowler)被许可在国税局(IRS)之前代表纳税人,并且是数个税务行业专业组织的长期成员,包括美国注册代理人协会(NAEA),国家税务准备者协会(NATP),德克萨斯州注册学会代理商(TSEA)和美国税务问题解决者协会(ASTPS)。 Fowler在税务和金融行业拥有超过20年的经验,其专业知识包括税务决议,个人理财计划,纳税申报准备,财务报表和总账簿记。他曾帮助国税局帮助数百人解决复杂的税收问题。

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