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保护公司:银行对帐



格兰特·吉尔莫

准备银行对帐单如何有助于发现和防止可能的欺诈行为?

银行对帐说明每个会计记录的银行帐户余额与任何给定时间的实际银行余额之间的差异。应该准备银行对帐单,并每月进行审查,以分析差异并帮助发现错误或欺诈。这种内部控制也将有助于阻止欺诈行为。

讨论:

银行对帐应由参与公司记录保存的人员每月准备,并由所有者或首席财务官(CFO)每月进行审查。

银行对帐报告提供了当月已结清银行的支票和付款清单。所有者应审查这些清单,以确保没有重复(两次都没有发出付款),并且所有供应商看起来都是合法的,而且金额看起来是合理的。如果某个金额或供应商出现问题,则应查看已取消的支票并调查付款情况。

银行对帐报告还提供了当月收到的存款和资金清单。可以将此金额与其他内部报告(例如客户收据,现金和信用卡销售)进行比较,以确保其正确性。

此外,银行对帐报告还列出了未清的存款和支票。这些项目应进行合理性审查。截至报告日尚未存入这些存款是否合理,还是应作为潜在的欺诈行为进行调查?是否有任何重复的付款需要调查?

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Grant于1988年开始从事CA业务,并于1994年开始从事自己​​的业务。他的税务专业知识包括税务计划,国际税务问题以及科研和开发税收抵免。他毕业于CICA深度税课程,并且在2012年获得了CA社区服务奖和童军领袖奖章。

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