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标记归档文件未能提交

法院重新考虑加强FBAR处罚的要求

美国最近的一个地区法院案件再次引起人们的关注,因为缺乏明确的法律或法规对“故意”的定义,目的是对未能提交FBAR的行为施加更严厉的处罚。

在Bedrosian诉美国案中,2017美国案。 LEXIS 56535(ED PA,2017年),法院驳回了纳税人和政府双方就未按时提交的FBAR报告瑞士银行账户的罪名的责任的简易判决。

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法院认定夫妇故意未能提交FBAR

以法莲·莫斯(Ephraim Moss)

如果您认为FBAR的处罚比bar口更棘手,那么最近美国地方法院的一桩案件肯定会改变您的想法。

在US v.August 博哈内克 et ux,USDC CD Ca.,2:15-cv-04347(2016年12月)中,法院裁定纳税人未提交FBAR是故意的,并确认了IRS对FBAR民事处罚的提高,即等于其未申报帐户中$ 100,000或余额的50%的较高者。

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