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有税收记录,如有疑问,请保留



巴里·福勒

您可能已经听说过“如果有疑问,请扔掉它”。这几乎适用于所有情况,除非您要清除纳税记录!

因此,当您受到启发要清除这些税收文件时,不要急于摆脱它们。

我的许多客户往往对他们需要保留的内容和保存时间感到困惑。最好对您需要无限期保存的物品以及保存期限较短的物品进行年度审核。

数字或纸质记录

在这个数字时代,IRS接受扫描的文档。但是,收入或支出项目的举证责任由您自己承担,即纳税人。年终后,您将负责扫描文档,收据和电子邮件,以便于访问。另外,如果您已迁移到数字存储,则必须考虑存储和检索方法。如果您对存储和检索方法充满信心,则可以无限期地保留所有记录。有了云存储,可以肯定地说天空是极限。

电子记录应与纸质记录一样准确,并且您必须能够索引,存储,保存,检索和复制记录,以便在需要时产生纸质副本。

文件类型决定您将文件保留多久

根据IRS,文件保留多长时间取决于文件记录的操作,费用或事件。通常,保留支持纳税申报表上显示的收入,扣除或抵免项目的记录,直到该纳税申报表的限制期限用完为止。

无论您是否无纸化,请记住合规性包括联邦(IRS)准则和州准则,因为两者的时效法规通常有所不同。例如,美国国税局(IRS)具有三年的法规,而加利福尼亚州具有四年的法规。在州审计的情况下,今年(尽管已于2014年提交)被扔掉了2013年的税收数据可能是一个真正的问题。

国税局指南

适用于所得税申报表的时效期限:

  • 如果以下情况(4),(5)和(6)不适用,请保留三年的记录。
  • 如果在提交申报表后提出信贷或退款要求,则将记录从提交原始申报表之日起三年或从纳税之日起两年(以较晚者为准)。
  • 如果对价值不菲的证券或坏账扣除提出索赔,请保留七年的记录。
  • 如果未报告应报告的收入,则保留六年的记录,并且该收入超过申报表上显示的总收入的25%。
  • 如果不提交申报单,则无限期保留记录。
  • 如果提交欺诈性退货,则无限期保留记录。
  • 在应缴税款缴纳之日起至少保留就业税记录至少四年,以较晚者为准。

如果不确定,请保留

在审核中满足IRS要求时,您将需要更多而不是更少的信息。因此,请保持尽可能多的记录。因此,清除多余的东西时,请不要遵循典型的建议。在这种情况下,减少绝对不是更多。

头像

巴里·福勒(Barry Fowler)被许可在国税局(IRS)之前代表纳税人,并且是数个税务行业专业组织的长期成员,包括美国注册代理人协会(NAEA),国家税务准备者协会(NATP),德克萨斯州注册学会代理商(TSEA)和美国税务问题解决者协会(ASTPS)。 Fowler在税务和金融行业拥有超过20年的经验,其专业知识包括税务决议,个人理财计划,纳税申报单编制,财务报表和总账簿记。他曾帮助国税局帮助数百人解决复杂的税收问题。

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One thought on “有税收记录,如有疑问,请保留

  1. 头像 丹尼斯·塔费尔斯基 说:

    我不得不嘲笑“如果提交虚假申报表,则无限期保留记录”。作为美国国税局(IRS)的代理人,已经有33年以上的经验,并且与刑事调查部门合作过很多次,一旦纳税人阅读了《米兰达权利》,任何优秀的会计师或律师都会告诉他们的客户不要给国税局任何东西。代理商进行审计,直到他们有明确的欺诈迹象为止。然后,他们将案件转交给CID进行可能的刑事调查。我永远不会保留纳税记录超过3年!

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